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遗嘱查验和认证(Probate) 是指在法院监督下,对已故人士的遗产进行管理的正式法律程序,其目的包括:确认遗嘱的有效性、清偿债务和税款,并将剩余财产分配给受益人或法定继承人。该程序由遗嘱认证法院监督,例如纽约州的遗产法院(Surrogate’s Court)。

遗嘱认证程序通常包括以下几个主要阶段:

 

  1. 提交申请(Filing a Petition)
    程序开始于遗嘱中指定的遗嘱执行人,或在不存在遗嘱的情况下由近亲属,向有管辖权的遗嘱认证法院提交申请,并同时提交遗嘱原件(如有)及正式的死亡证明。
  2. 确认遗嘱有效性并任命遗产代表(Validating the Will and Appointing a Representative)
    法院审查相关文件以确认遗嘱的有效性。经批准后,法院将正式任命一名法律代表——如存在遗嘱,则为遗嘱执行人(Executor);如不存在遗嘱,则为遗产管理人(Administrator),并签发“遗嘱执行授权书(Letters Testamentary)”或类似文件,赋予其管理遗产的法律权限。
  3. 通知相关方并清点遗产(Notifying Parties and Inventorying Assets)
    遗产代表须依法通知所有利害关系人,包括受益人、继承人及债权人。随后,应查找、清点并评估亡者的全部财产(如不动产、银行账户、个人财物)及其债务。
  4. 清偿债务和税款(Paying Debts and Taxes)
    遗产须用于支付合法有效的债权人债权、丧葬费用,以及适用的州税或联邦税。
  5. 分配剩余财产(Distributing Remaining Assets)
    在所有财务义务结清后,遗产代表应依照遗嘱的规定,或在无遗嘱的情况下依照州法定继承规则,将剩余财产分配给受益人或继承人。
  6. 最终结算与结案(Final Accounting and Closure)
    遗产代表需向法院提交遗产管理全过程的最终账目。经法院批准该账目及财产分配后,遗产程序正式结案。